Een BV betaalt in 2026 vennootschapsbelasting over de winst volgens een tweeschijvensysteem: 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% over alles daarboven. Dit betekent dat de vennootschapsbelasting in 2026 aanzienlijk kan verschillen, afhankelijk van de hoogte van de winst. De exacte belastingdruk hangt af van aftrekposten, investeringen en de fiscale winst die overblijft na alle toegestane aftrekken.
Welke belastingtarieven gelden er voor BV’s in 2026?
Voor 2026 hanteert de Belastingdienst een tweeschijvensysteem voor de vennootschapsbelasting. Het lage tarief bedraagt 19% over de eerste €200.000 winst van de BV. Alles wat daarbovenuit komt, wordt belast tegen het hoge tarief van 25,8%.
Dit tweeschijvensysteem zorgt ervoor dat kleinere ondernemingen relatief minder belasting betalen dan grote bedrijven. Een BV met €150.000 winst betaalt dus 19% over het volledige bedrag, terwijl een BV met €300.000 winst 19% betaalt over de eerste €200.000 en 25,8% over de resterende €100.000.
| Winstschijf | Belastingpercentage 2026 |
|---|---|
| €0 – €200.000 | 19% |
| Boven €200.000 | 25,8% |
Het is belangrijk om te weten dat deze tarieven gelden voor de fiscale winst, niet voor de omzet. De fiscale winst is wat overblijft na aftrek van alle bedrijfskosten en toegestane aftrekposten.
Hoe bereken je de vennootschapsbelasting voor je BV?
De berekening van de vennootschapsbelasting begint met het bepalen van de fiscale winst. Dit is niet altijd hetzelfde als de commerciële winst uit de boekhouding. Je start met het commerciële resultaat en past daarop fiscale correcties toe.
De stappen om de vennootschapsbelasting te berekenen zijn als volgt:
- Commerciële winst vaststellen op basis van de boekhouding
- Fiscale correcties toepassen (bijvoorbeeld niet-aftrekbare kosten)
- Aftrekposten toepassen, zoals investeringsaftrek
- Belasting berekenen over de fiscale winst
Een praktisch voorbeeld: de BV heeft €180.000 commerciële winst. Na fiscale correcties blijft €175.000 over. Hierover betaal je 19% = €33.250 aan vennootschapsbelasting. Houd er ook rekening mee dat geautomatiseerde berekeningen kunnen helpen om fouten te voorkomen.
Het verschil tussen commerciële en fiscale winst ontstaat door een verschillende behandeling van kosten en opbrengsten. Denk aan afschrijvingen die fiscaal anders worden berekend, of representatiekosten die maar gedeeltelijk aftrekbaar zijn.
Welke aftrekposten kan je BV gebruiken om belasting te besparen?
Een BV kan verschillende aftrekposten gebruiken om de belastingdruk te verlagen. De belangrijkste zijn bedrijfskosten, afschrijvingen, investeringsaftrek en specifieke regelingen voor ondernemers.
De meest effectieve aftrekposten voor BV’s zijn:
- Bedrijfskosten: alle kosten die je maakt voor het bedrijf
- Afschrijvingen: waardedaling van bedrijfsmiddelen over meerdere jaren
- Investeringsaftrek: extra aftrek op de winst bij aankoop van kwalificerende bedrijfsmiddelen
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): een aftrekpost op de winst voor in aanmerking komende investeringen; let op dat voor BV’s die vennootschapsbelasting betalen aparte regels gelden ten opzichte van IB-ondernemers
- Energie-investeringsaftrek: voor duurzame investeringen
Timing speelt een belangrijke rol bij aftrekposten. Door investeringen slim te plannen, kun je belasting uitstellen of verminderen. Zo kun je grote aankopen aan het eind van het jaar doen om direct te profiteren van de investeringsaftrek.
Ook personeelskosten, kantoorkosten, autokosten en zakelijke reizen zijn volledig aftrekbaar. Representatiekosten zijn slechts voor 50% aftrekbaar. Voor een compleet overzicht van alle mogelijkheden kun je het beste professionele hulp inschakelen.
Wil je direct weten of jouw jaarrekening alle aftrekposten correct heeft verwerkt? Laat je jaarrekening gratis controleren via AI Checks en ontdek binnen enkele minuten of er optimalisaties mogelijk zijn.
Wanneer moet je de vennootschapsbelastingaangifte indienen?
De belastingaangifte voor de BV moet uiterlijk vijf maanden na afloop van het boekjaar worden ingediend. Voor een BV met een kalenderjaar betekent dit dat de aangifte over 2026 uiterlijk op 31 mei 2027 moet zijn ingediend.
De belangrijkste deadlines voor de vennootschapsbelasting zijn:
- Aangiftetermijn: 5 maanden na het einde van het boekjaar
- Betaaltermijn: 6 weken na ontvangst van de aanslag
- Voorlopige aanslag: kan tussentijds worden opgelegd
- Uitstel mogelijk: tot maximaal 8 maanden na afloop van het boekjaar
Als je een afwijkend boekjaar hebt (bijvoorbeeld 1 april – 31 maart), dan gelden andere deadlines. De termijn van vijf maanden blijft hetzelfde, maar de einddatum verschuift mee met het boekjaar.
Uitstel van betaling is mogelijk als je tijdelijk liquiditeitsproblemen hebt. Dit moet je wel tijdig aanvragen bij de Belastingdienst. Te late indiening leidt tot boetes, dus zorg dat je op tijd bent of vraag tijdig uitstel aan.
Hoe FIT Administraties helpt met vennootschapsbelasting voor je BV
Wij nemen de complete vennootschapsbelasting voor je BV uit handen, van de berekening tot en met de definitieve aangifte. Ons team zorgt ervoor dat je alle aftrekposten optimaal benut en nooit deadlines mist.
Onze ondersteuning bij de vennootschapsbelasting in 2026 omvat:
- Automatische berekeningen via onze geavanceerde softwarestraat
- Optimalisatie van aftrekposten en investeringsaftrek
- Tijdige indiening van alle aangiften en rapportages
- Persoonlijk contact met een van onze zeven FITte collega’s
- Proactief meedenken over belastingbesparing en planning
- Transparante communicatie over alle stappen en kosten
Door onze IT-gedreven aanpak maken we minder fouten en werken we sneller dan traditionele kantoren. We koppelen automatisch met Exact Online en andere systemen, waardoor de administratie altijd up-to-date is voor de belastingberekening.
Wil je weten hoe wij je kunnen helpen met je vennootschapsbelasting? Lees meer over onze aanpak of neem direct contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. Je kunt ook je huidige jaarrekening laten checken om te zien of alles correct is berekend.
